企业风险管理与内部控制评价内容简介

这本书的核心内容聚焦于企业风险管理与内部控制的深入探讨。它详细探讨了企业可能面临的六大风险：战略风险、财务风险、运营风险、法律风险、改革风险以及道德风险。作者从风险源的剖析、风险的识别、评估，直到风险的控制，全面剖析了各个环节可能存在的问题和潜在漏洞。

从根本上说，企业内部控制主要包括经营活动控制与内部环境控制。合理科学评估企业内部风险，加强企业内部人员与产业信息的交流与沟通，采用激励的方式实现企业内部系统化管理，此为企业内部控制主要工作内容。

内部控制评价的内容主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督活动五个方面。控制环境是内部控制评价的基础，它涉及到企业的文化、价值观、管理理念和组织结构等方面。控制环境的好坏直接影响到内部控制的效果。

上市公司和其他大中型企业都亟需建立内部控制制度，完善内部控制体系。本书从案例的角度来呈现内部控制制度缺失给公司造成的损失，并用内部控制的一些相关规范和知识来分析内控失效的原因，直观地给后来者警醒和经验。本书分为战略篇、财务篇、运营篇、市场篇、法律篇，共计有19个知名公司的案例。

内部环境：内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。

内部控制的含义及其要素是什么

1、企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素 ：内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。控制活动。

2、内部控制是一个单位为实现经营目标，保护资产安全，确保会计信息的准确可靠，保障经营策略的执行，以及提高经营活动的经济性、效率和效果，而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。这是会计领域应用最广泛的制度。

3、内部控制的含义和要素 内部控制的含义 内部控制是一种由企业董事会、管理层和其他员工共同实施的，旨在实现各类经济活动的合理合规、财务报告的可靠性以及企业经营效率的提升。通过内部控制，企业能够确保其资产安全、完整，提供真实的财务数据，并遵循相关的法律法规。

4、控制环境：这一要素为企业的纪律和结构提供了基础，塑造了企业文化，并影响着员工的控制意识。它是内部控制其他要素的基础。

5、简而言之，内部控制是为了保障企业有效管理和运营的一系列制度、方法和措施。内部控制的要素 控制环境 控制环境是内部控制的基础，它设定了一个组织的基调。它涵盖了管理层的价值观和态度、组织文化、组织结构以及员工素质和权责分配等方面。控制环境直接影响其他内部控制要素的效率和效果。

6、控制要素 企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

企业内控、内审、风险管理与合规关系

理论上，内控、合规和风险管理侧重于过程管理和前端管理，而内审则侧重于结果监督。 内控、风险管理和内审的最终目的都是促进企业组织实现管理目标或战略目标。

从理论上讲，内控、合规和风险管理更侧重于过程管理和前端管理，而内审则更多地关注结果的监督。 内控、风险管理和内审的最终目的都是为了促进企业组织实现管理目标或战略目标。

从理论上说，内控、合规、风险管理更侧重过程管理以及前端管理，而内审更多地是对结果进行监督。内控、风险管理和内审的最终目的都是为了促进企业组织达成管理目标或战略目标。

浅论内部控制与风险管理的区别和联系

1、内部控制主要指的是财务风险。而风险管理范围广的多。按照风险的来源不同，可以分为外部风险和内部风险。（1）企业外部风险包括：顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等；（2）企业内部风险包括：产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。

2、区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。

3、风险管理是目标，可以包括内部控制，还有其他的方式。

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5、内部控制与风险管理的区别 核心区别就是风险管理是事前、基于未来的一种管理，具有不确定性，而内部控制是对当下和过去的检查，相对是明确的，比如检查公司制度设计是否完善，实际工作是否按制度设计去执行的，这些都是对过去事项的控制和检查。

6、内部控制和风险管理的目标不同 ①内部控制的目标在于提高企业的经营效率。②风险管理的目标就是要以最小的成本获取最大的安全保障。内部控制和风险管理的作用不同 ①内部控制作用在于保证会计信息的真实性和准确性、促进企业的有效经营等。

风险管理、公司治理与内部控制的关系?

1、内部控制一种公司管理层位提高经营效率和增强财务报告的可靠性而设计的公司管理制度，包括了对公司治理结构的安排，业务活动的控制，也包括风险控制和管理。

2、第三，内部审计；在公司治理结构安排中，由谁委托内部审计对经理层执行内部控制的情况进行监督与评价成为内部控制效率的关键。内部审计检查的对象是公司经理层，检查范围包括内部财务控制及管理控制的情况，这就要求内部审计在公司中拥有超然的独立性和权威性，尤其是要确保不受经理层的局限，避免产生内部审计的“角色困境”。

3、摘要：内部控制与公司治理是从两个不同层面对企业进行有效管理，它们之间既有着紧密的联络，也存在一定的差异，为实现企业的最终目标二者相互制约、相互促进。

4、信息是所有控制的前提，会计信息与内部治理相辅相成，内部控制有效，才能保证会计信息真实、完整、可靠。而信息是公司内部治理的基础。同时，会计信息的真实、完整、可靠也是实施内部控制的基本保证。

5、公司治理实质是一种机制；内部控制与公司治理之间有着紧密的联系。