内部控制中的风险管理仅指对企业内部风险的管理的影响,是否正确?_百...

1、内部控制中的风险管理是对企业全面风险的管理，包括企业内部风险和外部风险的管理。

2、内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。 风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（三）控制活动。

3、B.审计风险是预先设定的 C.重大错报风险是评估的 D.检查风险是注册会计师通过实施审计程序控制的 正确答案是：A 解析 在审计风险模型中，审计风险是一个可接受的低水平，是预先设定的（选项B正确，选项A错误）。 [多选题] 下列有关重大错报风险的说法中，错误的有（ ）。

4、流动性风险：影响企业资金调度能力之风险，如负债管理、资产变现性、紧急流动应变能力。作业风险：作业制度不良与操作疏失对企业造成之风险，如流程设计不良或矛盾、作业执行发生疏漏、内部控制未落实。

5、固有风险是指在考虑相关的内部控制之前，某类交易、账户余额或披露的某一认定易于发生错报（该错报单独或连同其他错报可能是重大的）的可能性。 某些类别的交易、账户余额和披露及其认定，固有风险较高。例如，复杂的计算比简单计算更可能出错；受重大计量不确定性影响的会计估计发生错报的可能性较大。

2015年银行专业资格考试《风险管理》真题及答案(2)

1、银行从业考试科目（可任意选考）初级和中级职业资格考试开设：银行业法律法规与综合能力、银行业专业实务2个科目。其中银行业专业实务下设：个人理财、公司信贷、个人贷款、风险管理、银行管理5个专业类别。

2、在我国，个人汽车贷款信用风险较大的主要原因是（ ）。 A.人们缺乏诚实信用的精神 B.个人征信体系尚不完善 C.个人贷款程序不合理 D.银行管理不规范 【正确答案】B 【答案解析】在我国，个人汽车贷款信用风险较大的主要原因是个人征信体系尚不完善。

3、【答案】：A、C、D、E 根据《商业银行市场风险管理指引》，负责市场风险管理工作人员的薪酬不应当与直接投资收益挂钩。

什么是内部控制风险

1、内控风险是指企业或组织在执行内部控制制度时，因程序、制度或人员因素所产生的风险。内控风险涉及企业或组织内部管理和控制流程方面的问题。具体表现为企业或组织未能有效实施内部控制措施，导致潜在风险的发生。这种风险可能来自于制度设计缺陷、执行不力或者人员操作失误等方面。

2、内控风险是指企业在日常运营过程中，因内部控制体系存在缺陷或执行不当而导致的风险。内控风险是企业在管理和运营过程中面临的一种重要风险。以下是关于内控风险的详细解释：内控风险的基本定义 内控风险是企业内部控制体系中的潜在问题引发的风险。

3、内部控制风险是企业内部控制体系在执行过程中可能出现的风险或失误。内部控制风险主要体现在以下几个方面： 风险定义 内部控制风险是指企业在实施内部控制制度时，由于各种不确定因素导致的风险发生概率或风险损失的可能性。这些风险可能来源于企业内部环境、业务流程、信息系统等方面的不完善或失效。

内部控制体系和()是操作风险管理的基础。

1、【答案】：C 本的增值型合规文化是密不可分的。只有把先进的舍规文化贯穿到商业银行的发展战略中，根植于整个银行的运行之中，内化为员工的职业态度和工作习惯，才能构建起抵御风险的坚强防线，实现商业银行稳健经营和可持续发展。

2、【答案】：A 健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础。

3、试述内部控制在操作风险控制中的作用：是商业银行操作风险管理的基础，保证财务报表的可靠性、经营的效果和效率以及现行法规的遵循。 衍生金融工具及其风险管理 简述衍生金融工具的含义和基本特点：含义：金融机构为了满足特定客户避免风险的需要而创造的一种投资工具。

4、实施反馈和纠正机制。监控与报告：建立风险监控体系，实时跟踪措施效果，以便在必要时进行调整和优化。内部控制体系建立：基于风险控制，构建适应公司运营的健全内部控制体系，以保障公司的稳定运行。通过这些步骤的有序进行，企业能够全面、有效地管理操作风险，确保业务的顺利进行和可持续发展。

内部控制与风险管理之间的关系

内部控制与风险管理都是全员参与的过程，最终责任人都是管理者，且两者的实施主体、过程也是一致的。

内部审计、内部控制和风险管理三者之间相互依存，相互作用，形成一个有机的整体，贯穿于企业经营管理的始终，共同服务于企业经营、战略日标的实现。

联系：风险管理审计与内部控制审计都服务于企业风险控制，帮助企业减少风险，促进企业发展。风险管理审计与内部控制审计的目的是一致的，都是为了提高企业的运营效率，促进企业战略目标的实现。风险管理审计与内部控制审计都需要企业内部人员参与，企业内部人员对企业的风险和内部控制有更深入的了解。

区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。