内部控制保障包括

健全的内部控制保障体系包括的要素有信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化。

健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化。

银行应当建立有效内部控制体系，确保银行内部控制措施得到有效实施，要素主要包括信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理和内控文化六项。在内部控制工作中，监督机制具有重要作用，不仅能够有效防范公司存在的管理风险问题，而且能够避免贪腐行为的发生，保障公司内部形成清正廉洁的工作作风。

内部控制保障措施主要包括以下要素：信息记录、信息安全管理、信息沟通、业务连续性管理、人力资源政策、绩效考评、内控文化。授权控制属于商业银行的内部控制措施之一。

内部控制的五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。内部控制要素是构成内部控制模式的各个方面。在会计学特别是审计学中，一般将内部控制分为控制环境、会计制度和控制程序三项结构要素，或者将会计制度并入控制程序中，分为控制环境和控制程序。

简述企业内部控制环境中人力资源管理的内容及主要风险点

1、员工培训风险：员工培训是为了提高员工的专业水平和整体素质，但在人力资源管理中也存在一些风险：培训计划不合理： 如果培训计划不合理，可能导致员工不能获得必要的技能，无法适应工作变化，从而影响企业的竞争力。

2、总的来说，本书旨在为企业构建完善的人力资源内部控制体系提供实用的参考和指导，以应对日益复杂的商业环境和风险管理挑战。通过深入理解和应用书中的内容，企业可以提升人力资源管理的效率和效果，降低潜在风险。

3、一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（三）控制活动。

4、一）组织架构设计与运行中的主要风险 治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。 内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。

企业内部控制与风险管理分析

1、区别：（1）两者的范畴不一致。内部控制仅是管理的一项职能，主要是通过事后和过程的控制来实现其自身的目标；而全面风险管理则贯穿于管理过程的各个方面，控制的手段不仅体现在事中和事后的控制，更重要的是在事前制订目标时就充分考虑了风险的存在。

2、联系：风险管理审计与内部控制审计都服务于企业风险控制，帮助企业减少风险，促进企业发展。风险管理审计与内部控制审计的目的是一致的，都是为了提高企业的运营效率，促进企业战略目标的实现。风险管理审计与内部控制审计都需要企业内部人员参与，企业内部人员对企业的风险和内部控制有更深入的了解。

3、内部控制与企业风险管理之间的联系是十分紧密的。内部控制的实质是风险控制，风险管理是内部控制的主要内容，企业风险管理包容内部控制。但两者之间的关系并不是简单的相互关系，两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。

4、内部控制主要指的是财务风险。而风险管理范围广的多。按照风险的来源不同，可以分为外部风险和内部风险。（1）企业外部风险包括：顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等；（2）企业内部风险包括：产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。

5、做好内部控制是做好风险管理的前提。企业应严格对内部各项程序进行审查，提供日常业务流程、运营、内勤的规范性，实现各个部门从上到下的的防范，到所有人员的防范。强化风险管理责任。

6、好了，针对题目风险管理，就是包括了风险辨识、评估、应对、监控等等一系列的动作。风险控制，就是风险应对策略的其中一种，就是为了降低风险到企业风险承受范围内。内部控制，就是实现风险控制的落地手段，当然不仅仅包括流程和制度的规范，也包括了职责分离、业务授权、分权等方式。

内控工作工作计划7篇

1、内控工作工作计划篇1 指导思想 按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。

2、年内控工作计划（一） 2018年是我集团上市推进工作的一个关键年度。按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司现有实际情况，应逐步建立、完善公司内部控制体系，规范企业内部控制行为，防范企业风险。

3、银行控工作年度计划（篇1） 为了预防和杜绝洗钱行为在我行发生，确保我行支付结算的稳定。

4、做好本单位内部控制规范实施的宣传发动工作，培育良好的内部控制文化，形成良好的内部控制规范实施氛围；制定本单位内部控制规范实施工作方案，尽早启动。（二）建设阶段（20xx年7-11月底）。各部门（单位）以《内控规范》为依据，以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作。

内部控制的六个原则

1、内部控制的原则：全面性原则：应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。制衡性原则：应当形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。适应性原则：应当随着情况的变化及时加以调整。

2、法律分析：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。（三）制衡性原则。

3、一贯原则，就是指企业的财务内控制度必须具有连续和一致。经济原则，是指企业的财务内控制度的建立要考虑成本效益原则也就是说企业财务控制度的操作要强，要切实可行。发展原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展或未来着眼点的规章制度。

4、一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

5、内部控制的六个原则分别是：明确责任、分工合作、风险管理、信息与沟通、监督评价和持续改进。明确责任 内部控制的第一个原则是明确责任。即组织应明确每个职位的职责和权限，确保每个人都清楚自己的责任范围和业务职责，从而形成明确的责任体系。

内部控制风险的内部控制风险案例分析

以下是一个具体的实例，说明了内部控制与风险管理的关系：某大型跨国公司，其内部控制与风险管理机制紧密相连。公司设立了严格的内控政策和程序，包括内部审计、职务分离、信息安全控制等，以确保公司的运营合规性、财务报告的准确性以及各项业务活动的有效性。

内部控制是风险管理的关键环节，风险管理又依赖于对内部控制的管理和评价，二者相互补充。同时企业应从内部控制做起，提高员工特别是中、高层管理者的风险意识；企业的风险管理越完善，内部控制的目标才能更好的实现，二者在相互促进中不断完善和发展，最后有利于企业自身的发展。

采取的内部控制措施为：（1）入场券连续编号；（2）售票与收票分两负责；（3）入场时收票员将票一撕两半，各执一半；（4）票据加锁。收票员收票时不撕票而将全票交与售票员重新出售；收票员直接收银，而让交钱者进场。观察售票员手中有无散票、旧票；突击抽查观众是否无票或持旧票入场。

国有企业典型内部控制失效案例分析20RR-7-28近年来，国内企业的重大危机接二连三地发生，整体来看，突出有三类重大风险：一是多元化投资，二是金融工具投机，三是生产安全事故。