企业财务内控制度范文企业财务内控管理制度

1、企业财务内控制度概述 相对于外部市场而言，企业的内部控制是一种自我控制管理机制，一般是指企业内部各个层级在企业的经营活动中进行相互联系、检查，形成一种具有可控性的内部管理机制。

2、什么是内部控制制度内部控制制度是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度，通俗一点来讲，内部控制制度既是对企业风险的管理手段，是风险管理的一种实现形式，其总体可划分为五个要素：内部要素，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督。

3、一） 强化企业高层内部控制力度，创新财务管理理念 企业内部控制应严格遵循均衡原则，无论是企业高层管理人员还是基层员工，都是内部控制对象。但是有很多高层管理人员自身权力较大，内部控制有时难以有效执行。

4、财务内控制度包括的基本要素如下：明确合理的职责分工制度；严格的审批检查制度；健全的会计制度和企业管理制度；严密的保管保卫制度；有效的内部审计制度；胜任工作的财务人员。企业通过对内部控制制度的调查、核实和评价确定审计工作的范围、深度和侧重点。

5、现金管理 严格执行国家现金管理条例及实施细则，加强现金管理。现金收入的来源。现金开支的范围有：对职工个人的工资、奖金、福利费、补贴差费、补助费、备用金、差费借款等以及向不能转帐的单位和个人购买物品或支付劳务报酬。超出现金支付范围的，必须通过银行转帐支付。

6、财务内控制度主要包括以下几个方面：授权审批制度 这是财务内控制度的基石。公司需要规定各级管理层对于不同类型和金额的经济业务所需的审批权限。大额的资金流动必须实行更高级别的授权审批制度，以降低财务风险。此制度可保证企业资金的合理使用，避免权力滥用。

如何完善和提升财务系统内部组织架构及相关考核制度

1、新设集团平台公司的财务体系建议优先采用集权式管控，保障集团战略落地实施和促进财务体系建设，把下属公司视为“利润中心”管控。随着企业的发展阶段和情况不同，适当性（或差异性）分权到下属项目公司。

2、内部环境控制：内部财务环境往往会与企业的内部管理结构、组织架构、财务权限以及分配、管理人员的水平等因素相关，内部环境的控制则是为了确保内部财务环境的绝对安全。内部活动控制：主要包括对内部财务活动的控制，例如现金使用、资产分配、会计活动等。

3、建立高效率的集中式管理体系。财务与业务处理的高度协同，实现公司物品流通与价值流遵的同步强化财务的管理能力。公司的管理者直接得到第一手信息的机会很少，通常是通过维诗系统得到经过整理、分析的信息。财务制度要健全并在公司中严格执行。

如何做好企业全面风险管理

做好企业的风险管控与隐患排查的方法就是规定组织实施的部门及职责分工，排查范围、内容方法和周期，事故隐患的排查、登记、报告、监控、治理、验收各环节过程管理及档案等。在风险辨识、评价基础上，通常将风险等级较高的部位确定为事故隐患排查重点部位。

企业若想做好风险管控，需要从以下几方面做_努力1．扩展企业战略的空间首先表现在层次上的竞争，从原来单纯产品的竞争到今夫人力资源的竞争、战略的竞争、竞争优势的竞争。其次表现在领域方面的竞争。竞争战略的谋划更多的是在无边界的不同的联盟之间、不同的商业生态系统之间对商业机会的竞争。

风险控制：针对风险分析的结果，为降低项目风险的负面效应制定策略和技术手段的过程；风险跟踪与监测：目的有三，一是监视风险的状况；二是监测风险的对策是否有效，监测机制是运行；三是不断识别新的风险制定对策。温馨提示：以上内容仅供参考，不做任何建议。

企业集团风险管控模式

1、风险分级管控是按照风险避免、风险减轻、风险转移的管控方式进行的。风险避免 常见的风险避免策略：审慎选择业务和项目 企业在选择参与的业务和项目时要审慎评估其风险性，并根据风险水平作出决策。避免涉及高风险的业务或项目可以降低潜在的财务、法律和声誉风险。

2、经过专业管理咨询，其集团总部功能定位由管理中心上升到运营中心，管控模式由原来的相对分权的战略管控型，演变到相对集权的经营管控型，通过资金、财务、采购、业务四集中管理模式，实现了集团总部共享核心资源、获得规模效益、控制经营风险的效果。

3、成立危机处理小组任何意外灾害的发生都使员工的生命、身体以及公司的财产受到伤害或损害。如果平时就投保足额的劳保、健保、团体平安险（人保）与火灾保险（物保），则灾害来临时，便可获得足额的理赔，进而减少或免除公司的损失。

4、企业集团的产权关系以及由产权关系派生的公司法人治理结构是企业集团管控模式选择的一个重要出发点。企业集团与下属企业的关系包括紧密层、半紧密层、松散层三种产权关系。产权关系主要决定了企业在上述三种管控模式中选择的范围。

简述风险管理组织结构模式设计的原则

1、综上所述，稳定性、透明性、灵活性和适应性是设计金融风险组织结构时应遵循的基本原则。这些原则不仅有助于金融机构在复杂多变的金融环境中保持稳健运营，也有助于提高整个金融系统的稳定性和效率。

2、在风险管理中，董事会一般指派风险管理委员会指导拟定或审议风险管理政策和原则，风险管理委员会一般起草和制定风险管理政策和计划的工作交给风险管理部或外聘专家担当。

3、组织架构的设计首要原则是与企业战略紧密相连。企业的战略导向决定了组织架构的模式和职能，它在一定程度上反映了目标管理的理念，确保组织结构与战略目标一致。其次，精简和高效是组织架构设置的重要考量。过度的部门划分可能导致冗余和复杂，这不仅会增加经理阶层，还可能滋生效率问题。

4、经济、合理、先进性原则管理方案涉及的多项工作和措施应力求管理成本的节约，管理信息流畅、方式简捷、手段先进才能显示出高超的风险管理水平。 主动、及时、全过程原则项目的全过程建设期分为前期准备阶段（可行性研究阶段、勘察设计阶段、招标投标阶段）、施工及保修阶段、生产运营期。

5、经济、合理、先进性原则管理方案涉及的多项工作和措施应力求管理成本的节约，管理信息流畅、方式简捷、手段先进才能显示出高超的风险管理水平。主动、及时、全过程原则项目的全过程建设期分为前期准备阶段（可行性研究阶段、勘察设计阶段、招标投标阶段）、施工及保修阶段、生产运营期。

6、全面、合法原则。企业内部控制中的`税务风险管理，首先要基于法律文件、行业内的准则规范以及监管部门的监管要求，确保其合法性。若企业的制度设计违背了法律规定，那么内部控制的运行将会失效，从而造成企业的不良发展，使其陷入困境。 制衡原则。